為保障轉(zhuǎn)板上市制度平穩(wěn)落地實(shí)施，支持符合條件的新三板精選層掛牌公司向科創(chuàng)板轉(zhuǎn)板上市，在中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)籌指導(dǎo)下，上交所今日制定并發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第3號(hào)——轉(zhuǎn)板上市申請(qǐng)文件》（以下簡稱《指引3號(hào)》）、《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第4號(hào)——轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書內(nèi)容與格式》（以下簡稱《指引4號(hào)》）、《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第5號(hào)——轉(zhuǎn)板上市保薦書》（以下簡稱《指引5號(hào)》）等配套轉(zhuǎn)板上市指引。

　　上述3項(xiàng)指引是2021年2月上交所制定并發(fā)布的《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司向上海證券交易所科創(chuàng)板轉(zhuǎn)板上市辦法（試行）》的配套制度安排，旨在明確轉(zhuǎn)板上市相關(guān)申請(qǐng)文件編制、報(bào)送及信息披露要求。其中，《指引3號(hào)》主要針對(duì)申請(qǐng)文件編制、報(bào)送；《指引4號(hào)》主要針對(duì)轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書作出要求；《指引5號(hào)》主要對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具轉(zhuǎn)板上市保薦書的行為予以規(guī)范。

　　轉(zhuǎn)板上市信息披露規(guī)則在借鑒科創(chuàng)板首發(fā)招股說明書相關(guān)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，充分考慮了轉(zhuǎn)板公司的特點(diǎn)，對(duì)申報(bào)文件和信息披露內(nèi)容作了適當(dāng)精簡和優(yōu)化。3項(xiàng)指引的制定主要體現(xiàn)了以下原則：

　　一是以科創(chuàng)板招股說明書為基礎(chǔ)，并體現(xiàn)轉(zhuǎn)板上市特征。從投資者需求和科創(chuàng)板上市信息披露要求出發(fā)，轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書等相關(guān)信息披露和規(guī)范運(yùn)行要求主要參照科創(chuàng)板首發(fā)上市的有關(guān)規(guī)定。同時(shí)，結(jié)合轉(zhuǎn)板上市特征，轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書在科創(chuàng)板招股說明書的基礎(chǔ)上進(jìn)行了適應(yīng)性調(diào)整，包括明確轉(zhuǎn)板上市條件和轉(zhuǎn)板公司掛牌期間規(guī)范運(yùn)作情況披露要求，簡化股東變化信息披露要求，調(diào)整預(yù)計(jì)市值等轉(zhuǎn)板上市不適用事項(xiàng)等。

　　二是堅(jiān)持以投資者需求為導(dǎo)向，突出信息披露的重大性與針對(duì)性。結(jié)合科創(chuàng)板發(fā)行上市審核實(shí)踐，《指引4號(hào)》對(duì)科創(chuàng)板招股說明書的部分信息披露要求進(jìn)行了相應(yīng)的精簡、合并、引征，進(jìn)一步突出信息披露的重大性和針對(duì)性，更方便投資者查閱。如，擴(kuò)大重大性原則的適用范圍，合并“概覽”與“本次轉(zhuǎn)板上市概況”章節(jié)，優(yōu)化獨(dú)立性、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)信息披露要求等。

　　三是充分利用新三板審核和持續(xù)監(jiān)管成果，作出差異化安排。考慮到轉(zhuǎn)板公司已在新三板精選層掛牌超過一年，具有一定的規(guī)范運(yùn)作和信息披露基礎(chǔ)，《指引4號(hào)》對(duì)在新三板市場已公開披露或?qū)徍说膬?nèi)容進(jìn)行了簡化，降低擬轉(zhuǎn)板企業(yè)的披露成本。在申報(bào)文件方面，不再要求轉(zhuǎn)板公司提交除公司章程外的其他設(shè)立文件，轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書亦結(jié)合轉(zhuǎn)板公司的特點(diǎn)，作出差異化的信息披露要求。

　　下一步，上交所將按照中國證監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一部署，與全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司建立轉(zhuǎn)板上市監(jiān)管銜接機(jī)制，平穩(wěn)推進(jìn)轉(zhuǎn)板上市各項(xiàng)工作，暢通新三板精選層掛牌公司在科創(chuàng)板上市的渠道。

　　關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第3號(hào)——轉(zhuǎn)板上市申請(qǐng)文件》的通知

　　關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第4號(hào)——轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書內(nèi)容與格式》的通知