上證函〔2023〕263號

各市場參與人：

　　為穩(wěn)步推進全面實行股票發(fā)行注冊制工作，確保發(fā)行上市審核工作有序銜接、平穩(wěn)過渡，根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于全面實行股票發(fā)行注冊制前后相關(guān)行政許可事項過渡期安排的通知》（以下簡稱《通知》）等要求，上海證券交易所（以下簡稱本所）現(xiàn)將有關(guān)工作安排通知如下：

　　一、全面實行注冊制主要規(guī)則發(fā)布之日起10個工作日內(nèi)，本所接收中國證監(jiān)會滬市主板首次公開發(fā)行股票、再融資、并購重組在審企業(yè)（以下簡稱主板在審企業(yè)）提交的相關(guān)申請。全面實行注冊制主要規(guī)則發(fā)布之日起10個工作日后，本所開始接收主板新申報企業(yè)提交的相關(guān)申請。

　　發(fā)行人、上市公司、保薦人及獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會及本所相關(guān)規(guī)定，通過本所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)提交電子版申請文件，申請文件應(yīng)當(dāng)與書面原件保持一致。主板在審企業(yè)報送申請文件時，應(yīng)當(dāng)將前期反饋意見回復(fù)等文件一并報送。

　　二、在本通知第一條所述期限內(nèi)申報的主板在審企業(yè)，本所對其的受理順序，不作為本所對其的審核順序，本所按該企業(yè)在中國證監(jiān)會的審核階段和受理順序接續(xù)審核。主板在審企業(yè)未在本通知第一條所述期限內(nèi)申報的，視為新申報企業(yè)。

　　三、本所基于主板首次公開發(fā)行股票（以下簡稱首發(fā)）在審企業(yè)在中國證監(jiān)會的審核順序和已有審核成果，按照注冊制審核程序和規(guī)則，開展審核工作。主板首發(fā)在審企業(yè)的具體安排如下：

　?。ㄒ唬τ谝淹ㄟ^發(fā)審委審核的，按照《通知》執(zhí)行。

　?。ǘτ谥袊C監(jiān)會審核過程中已通過初審會但尚未經(jīng)發(fā)審委審核通過的，本所將依據(jù)中國證監(jiān)會的受理順序和審核成果接續(xù)審核，在初審會意見落實后安排審核會議和上市委員會會議審議。

　?。ㄈτ谥袊C監(jiān)會已反饋意見但尚未召開初審會的，本所根據(jù)中國證監(jiān)會的受理順序和審核成果，繼續(xù)推進發(fā)行上市審核工作。

　?。ㄋ模τ谥袊C監(jiān)會已受理但尚未出具反饋意見的，本所自全面實行注冊制主要規(guī)則發(fā)布之日起10個工作日后的20個工作日內(nèi)發(fā)出首輪問詢。

　?。ㄎ澹┲靼逶偃谫Y、并購重組在審企業(yè)，參照前述安排執(zhí)行。

　　四、處于中止?fàn)顟B(tài)的主板在審企業(yè)，在本通知第一條所述期限內(nèi)向本所提交申請并被受理，中止情形尚未消除的，本所按相關(guān)規(guī)定繼續(xù)中止。中止情形已消除的，發(fā)行人（上市公司）及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時告知本所，經(jīng)審核確認(rèn)，恢復(fù)對其發(fā)行上市審核。

　　五、主板在審企業(yè)保薦人或者獨立財務(wù)顧問根據(jù)《上海證券交易所股票發(fā)行上市審核規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定報送工作底稿和驗證版招股說明書（如需）的時限要求，延長至本所受理申請文件后30個工作日內(nèi)，但不得晚于本所向中國證監(jiān)會報送審核意見的時間。

　　六、本所在受理環(huán)節(jié)，要求主板首發(fā)在審企業(yè)招股說明書中引用的財務(wù)報表、主板并購重組在審企業(yè)重大資產(chǎn)重組報告書引用本次交易涉及的相關(guān)資產(chǎn)財務(wù)報表應(yīng)在9個月有效期內(nèi)。

　　七、本所正常推進科創(chuàng)板發(fā)行上市申請受理和審核工作。在本所審核中的科創(chuàng)板企業(yè)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)全面實行注冊制后實施的注冊管理辦法、信息披露規(guī)則等更新申請文件，于全面實行注冊制主要規(guī)則發(fā)布之日起15個工作日內(nèi)通過本所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)提交符合新規(guī)的專項說明和核查意見，更新版申請文件可在下一次提交問詢回復(fù)或者更新財報時予以提交。

　　八、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)確保提交的申請文件符合全面實行注冊制相關(guān)規(guī)則的要求。保薦人應(yīng)當(dāng)對申請文件進行審慎核查，對發(fā)行人是否符合板塊定位、發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求作出專業(yè)判斷，審慎作出推薦決定。獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對申請文件進行全面核查驗證，對本次交易是否符合重組條件和信息披露要求作出專業(yè)判斷，審慎出具相關(guān)文件。證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證申請文件中與其專業(yè)職責(zé)有關(guān)的內(nèi)容及其出具文件的真實、準(zhǔn)確、完整。本所對審核過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，將嚴(yán)格依規(guī)予以懲處。

　　本通知自發(fā)布之日起施行。請各市場參與人做好相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備。

　　特此通知。

　　上海證券交易所

　　二○二三年二月一日