上證發(fā)〔2024〕52號

各市場(chǎng)參與人：

為了深入貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì )議精神和《國務(wù)院關(guān)于加強監管防范風(fēng)險推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》，進(jìn)一步推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量和投資價(jià)值，保護投資者合法權益，根據中國證監會(huì )《關(guān)于加強上市公司監管的意見(jiàn)（試行）》《關(guān)于嚴格執行退市制度的意見(jiàn)》的要求，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）對《上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則（2023年8月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)原《上市規則》）涉及退市與風(fēng)險警示制度的相關(guān)內容進(jìn)行了修訂。修訂后的《上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則（2024年4月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新《上市規則》，詳見(jiàn)附件）已經(jīng)中國證監會(huì )批準，現予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起施行。除本通知特別說(shuō)明的條款外，本所于2023年8月4日發(fā)布的《上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則（2023年8月修訂）》（上證發(fā)〔2023〕128號）同時(shí)廢止，相關(guān)新老規則適用的銜接安排及其他風(fēng)險警示股票的交易安排如下：

一、新《上市規則》發(fā)布實(shí)施后收到中國證監會(huì )行政處罰事先告知書(shū)或者人民法院司法裁判的，適用新《上市規則》關(guān)于重大違法強制退市的規定。新《上市規則》發(fā)布實(shí)施前收到中國證監會(huì )行政處罰事先告知書(shū)但尚未作出行政處罰決定的，適用原《上市規則》。

二、新《上市規則》第12.4.2條第一款第（一）項規定的財務(wù)類(lèi)強制退市風(fēng)險警示情形，以及第12.4.10條第一款第（三）項規定，以上市公司2024年年報為首個(gè)適用的年度報告。

上市公司在2023年年度報告披露后繼續按照原《上市規則》第十二章第四節實(shí)施、撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示或者實(shí)施終止上市。對于2023年年報披露后因觸及原《上市規則》相關(guān)情形被實(shí)施財務(wù)類(lèi)強制退市風(fēng)險警示的公司，在披露2024年年報時(shí)應當符合新《上市規則》規定的撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示條件，否則股票將被終止上市。

三、新《上市規則》發(fā)布實(shí)施時(shí)上市公司仍存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金，在新《上市規則》施行后被中國證監會(huì )責令改正但公司未在規定期限內改正的，自新《上市規則》發(fā)布實(shí)施之日起適用第12.5.1條第一款第（五）項規定的規范類(lèi)強制退市情形。

新《上市規則》發(fā)布實(shí)施前，實(shí)施非經(jīng)營(yíng)性占用資金的控股股東、實(shí)際控制人已經(jīng)發(fā)生變化，且現任實(shí)際控制人與資金占用方無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不適用新《上市規則》第12.5.1條第一款第（五）項規定的規范類(lèi)強制退市情形。對于新《上市規則》發(fā)布實(shí)施后實(shí)際控制人發(fā)生變化的，適用新《上市規則》第12.5.1條第一款第（五）項規定的規范類(lèi)強制退市情形。

四、在適用新《上市規則》第12.5.1條第一款第（六）項規定的內部控制審計意見(jiàn)規范類(lèi)強制退市風(fēng)險警示情形時(shí)，以2024年為首個(gè)適用的年度。

五、新《上市規則》第12.9.1條第一款第（一）項、第（二）項、第（四）項、第（五）項、第（七）項、第（九）項規定的其他風(fēng)險警示情形，自新《上市規則》發(fā)布實(shí)施之日起6個(gè)月后施行（根據規則在公司股票簡(jiǎn)稱(chēng)前冠以“ST”字樣）。新《上市規則》發(fā)布后收到行政處罰事先告知書(shū)或行政處罰決定書(shū)的公司，適用第12.9.1條第一款第（七）項情形，待滿(mǎn)足新《上市規則》規定的該項其他風(fēng)險警示撤銷(xiāo)條件后可向本所申請撤銷(xiāo)。

在前述其他風(fēng)險警示情形施行前的6個(gè)月過(guò)渡期內，上市公司已實(shí)際觸及任一情形的，應當立即披露股票可能被實(shí)施其他風(fēng)險警示的風(fēng)險提示公告。其后公司應當至少每月披露一次風(fēng)險提示公告，直至相應情形消除或者公司股票被本所實(shí)施其他風(fēng)險警示。

六、新《上市規則》第12.9.1條第一款第（三）項、第（六）項規定的其他風(fēng)險警示情形，以2024年度作為“最近一個(gè)會(huì )計年度”和“最近連續3個(gè)會(huì )計年度”的起算年度。

七、新《上市規則》第12.9.1條第一款第（八）項規定的其他風(fēng)險警示指標，自2025年1月1日起施行，其中首次“最近三個(gè)會(huì )計年度”指2022年度至2024年度。

八、按照新《上市規則》被實(shí)施其他風(fēng)險警示的科創(chuàng )板股票，不進(jìn)入風(fēng)險警示板交易，交易相關(guān)事宜按照《上海證券交易所交易規則》第六章的規定執行。

特此通知。

附件：

1.上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則（2024年4月修訂）

2.《上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則（2024年4月修訂）》起草說(shuō)明

上海證券交易所

2024年4月30日

【歷史版本】關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則（2023年8月修訂）》的通知