上證發(fā)〔2024〕51號

各市場(chǎng)參與人：

為了深入貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì )議精神和《國務(wù)院關(guān)于加強監管防范風(fēng)險推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》，進(jìn)一步推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量和投資價(jià)值，保護投資者合法權益，根據中國證監會(huì )《關(guān)于嚴把發(fā)行上市準入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)（試行）》《關(guān)于加強上市公司監管的意見(jiàn)（試行）》《關(guān)于嚴格執行退市制度的意見(jiàn)》的要求，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）對《上海證券交易所股票上市規則（2023年8月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)原《上市規則》）涉及上市條件、退市制度、其他風(fēng)險警示（ST）制度的相關(guān)內容進(jìn)行了修訂。修訂后的《上海證券交易所股票上市規則（2024年4月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新《上市規則》，詳見(jiàn)附件）已經(jīng)中國證監會(huì )批準，現予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起施行。除本通知特別說(shuō)明的條款外，本所于2023年8月4日發(fā)布的《上海證券交易所股票上市規則（2023年8月修訂）》（上證發(fā)〔2023〕127號）同時(shí)廢止，相關(guān)新老規則適用的銜接安排如下：

一、新《上市規則》第3.1.2條規定的上市條件，自新《上市規則》發(fā)布之日起實(shí)施。未通過(guò)上市審核委員會(huì )審議的主板擬上市公司應當適用新修訂的上市條件；已通過(guò)上市審核委員會(huì )審議的主板擬上市公司適用修訂前的上市條件。

二、新《上市規則》第9.2.1條第一款第（五）項及第二款第（三）項規定的市值退市指標，自2024年10月30日起施行。在此之前，原《上市規則》第9.2.1條第一款第（五）項及第二款第（三）項繼續執行。對于原市值退市指標在10月30日前后的銜接適用，上市公司主板A股（含A+B股）在10月30日前出現股票總市值低于3億元情形，上述情形延續至10月30日或者以后的，連續計算相關(guān)期限并適用原《上市規則》關(guān)于市值退市的規定。

三、新《上市規則》第9.3.2條第一款第（一）項規定的財務(wù)類(lèi)強制退市風(fēng)險警示情形，以及第9.3.7條第一款第（三）項規定，以上市公司2024年年報為首個(gè)適用的年度報告。

上市公司在2023年年度報告披露后繼續按照原《上市規則》第九章第三節實(shí)施、撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示或者實(shí)施終止上市。對于2023年年報披露后因觸及原《上市規則》相關(guān)情形被實(shí)施財務(wù)類(lèi)強制退市風(fēng)險警示的公司，在披露2024年年報時(shí)應當符合新《上市規則》規定的撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示條件，否則股票將被終止上市。

四、新《上市規則》發(fā)布實(shí)施時(shí)上市公司仍存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金，在新《上市規則》施行后被中國證監會(huì )責令改正但公司未在規定期限內改正的，自新《上市規則》發(fā)布實(shí)施之日起適用第9.4.1條第一款第（五）項規定的規范類(lèi)強制退市情形。

新《上市規則》發(fā)布實(shí)施前，實(shí)施非經(jīng)營(yíng)性占用資金的控股股東、實(shí)際控制人已經(jīng)發(fā)生變化，且現任實(shí)際控制人與資金占用方無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不適用新《上市規則》第9.4.1條第一款第（五）項規定的規范類(lèi)強制退市情形。對于新《上市規則》發(fā)布實(shí)施后實(shí)際控制人發(fā)生變化的，適用新《上市規則》第9.4.1條第一款第（五）項規定的規范類(lèi)強制退市情形。

五、在適用新《上市規則》第9.4.1條第一款第（六）項規定的內部控制審計意見(jiàn)規范類(lèi)強制退市風(fēng)險警示情形時(shí)，以2024年為首個(gè)適用的年度。

六、新《上市規則》發(fā)布實(shí)施后收到中國證監會(huì )行政處罰事先告知書(shū)或者人民法院司法裁判的，適用新《上市規則》關(guān)于重大違法強制退市的規定。新《上市規則》發(fā)布實(shí)施前收到中國證監會(huì )行政處罰事先告知書(shū)但尚未作出行政處罰決定的，適用原《上市規則》。

七、新《上市規則》第9.8.1條第一款第（七）項規定的其他風(fēng)險警示情形，適用于新《上市規則》發(fā)布實(shí)施后收到行政處罰事先告知書(shū)的公司。

對于新《上市規則》發(fā)布前收到行政處罰事先告知書(shū)，新《上市規則》發(fā)布后收到行政處罰決定書(shū)的公司，同樣適用新《上市規則》第9.8.1條第一款第（七）項規定，自收到處罰決定書(shū)之日起對其股票實(shí)施其他風(fēng)險警示，待滿(mǎn)足新《上市規則》規定的該項其他風(fēng)險警示撤銷(xiāo)條件后可向本所申請撤銷(xiāo)。

八、新《上市規則》第9.8.1條第一款第（八）項規定的其他風(fēng)險警示指標，自2025年1月1日起施行，其中首次“最近三個(gè)會(huì )計年度”指2022年度至2024年度。

特此通知。

附件：