科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指南第4號(hào)——股權(quán)激勵(lì)信息披露（2025年8月修訂）

2026-01-30

第一條為了規(guī)范上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）科創(chuàng)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上市公司）股權(quán)激勵(lì)相關(guān)的信息披露行為，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《科創(chuàng)板上市規(guī)則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。

第二條本指南適用于上市公司以本公司股票為標(biāo)的，采用限制性股票、股票期權(quán)或者本所認(rèn)可的其他方式，對(duì)董事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行長(zhǎng)期性激勵(lì)相關(guān)事項(xiàng)的信息披露。

第三條上市公司授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票，包括下列類(lèi)型：

（一）激勵(lì)對(duì)象按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的條件，獲得的轉(zhuǎn)讓等部分權(quán)利受到限制的本公司股票，即第一類(lèi)限制性股票；

（二）符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予條件的激勵(lì)對(duì)象，在滿(mǎn)足相應(yīng)獲益條件后分次獲得并登記的本公司股票，即第二類(lèi)限制性股票。

第二類(lèi)限制性股票相關(guān)定義如下:

歸屬：限制性股票激勵(lì)對(duì)象滿(mǎn)足獲益條件后，上市公司將股票登記至激勵(lì)對(duì)象賬戶(hù)的行為。

歸屬條件：限制性股票激勵(lì)計(jì)劃所設(shè)立的,激勵(lì)對(duì)象為獲得激勵(lì)股票所需滿(mǎn)足的獲益條件。

歸屬日：限制性股票激勵(lì)對(duì)象滿(mǎn)足獲益條件后，獲授股票完成登記的日期，必須為交易日。

第四條上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案作出決議,薪酬與考核委員會(huì)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提出建議，并及時(shí)公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及摘要。

第五條上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在授予權(quán)益前，就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益的條件是否成就進(jìn)行審議,薪酬與考核委員會(huì)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提出建議，律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益的條件是否成就出具法律意見(jiàn)。上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告，同時(shí)公告律師事務(wù)所意見(jiàn)以及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見(jiàn)（如有）。

第六條上市公司授予第一類(lèi)限制性股票、股票期權(quán)的，需向本所提交股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予登記申請(qǐng)，經(jīng)本所確認(rèn)后，及時(shí)聯(lián)系證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。授予第一類(lèi)限制性股票的，上市公司還應(yīng)當(dāng)在登記完成后及時(shí)披露授予結(jié)果。

第七條上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在第一類(lèi)限制性股票解除限售、第二類(lèi)限制性股票歸屬、股票期權(quán)行權(quán)前，就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對(duì)象解除限售、歸屬、行權(quán)的條件是否成就進(jìn)行審議,薪酬與考核委員會(huì)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提出建議，律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件是否成就出具法律意見(jiàn)。上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告，同時(shí)公告律師事務(wù)所意見(jiàn)。

上市公司授予第二類(lèi)限制性股票、股票期權(quán)的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)披露激勵(lì)對(duì)象符合歸屬、行權(quán)條件的情況；授予第一類(lèi)限制性股票的，應(yīng)當(dāng)在解除限售公告中披露激勵(lì)對(duì)象符合解除限售條件的情況。

第八條上市公司授予第一類(lèi)限制性股票的，應(yīng)當(dāng)在限制性股票解除限售前，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

上市公司授予第二類(lèi)限制性股票、股票期權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)對(duì)象歸屬、行權(quán)后及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

第九條上市公司采用回購(gòu)本公司股票的方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)按照《上市公司自律監(jiān)管指引第7號(hào)——回購(gòu)股份》等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)。

第十條本指南由本所負(fù)責(zé)解釋。

第十一條本指南自發(fā)布之日起施行。

第一號(hào) 科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公告（2025年8月修訂）

第二號(hào) 科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃?rùn)?quán)益授予公告（2025年8月修訂）

第三號(hào) 科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃限制性股票授予結(jié)果公告（2025年8月修訂）

第四號(hào) 科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃限制性股票解除限售暨上市公告（2025年8月修訂）

第五號(hào) 科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃限制性股票符合歸屬條件公告（2025年8月修訂）

第六號(hào) 科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃限制性股票歸屬結(jié)果暨股份上市公告（2025年8月修訂）

第七號(hào) 科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃股票期權(quán)符合行權(quán)條件公告（2025年8月修訂）